Pożyczałeś pieniądze? Może do Ciebie zapukać Urząd Skarbowy
Wielu Polaków, decydując się na pożyczanie pieniędzy swoim znajomym lub rodzinie, nie zdaje sobie sprawy z obowiązków podatkowych, jakie niesie za sobą taka decyzja. Niektóre pożyczki mogą skutkować koniecznością rozliczenia się z Urzędem Skarbowym.
Dokumentacja jest konieczna
Zgodnie z Kodeksem cywilnym, umowa pożyczki polega na przekazaniu określonej ilości pieniędzy lub rzeczy, z zastrzeżeniem ich zwrotu. Wiele osób nie zdaje sobie sprawy, że nawet jeśli umowa pożyczki jest nieodpłatna, czyli nie przewiduje odsetek, nie oznacza to automatycznie braku obowiązków podatkowych. Pożyczkodawca, udzielając pożyczki bez naliczania odsetek, nie musi rozliczać się z tego tytułu, ponieważ takie transakcje są traktowane jako neutralne podatkowo. Jednakże, każda transakcja pożyczkowa powinna być odpowiednio udokumentowana, by uniknąć ewentualnych niejasności.
Takie pożyczki należy zgłosić i rozliczyć
Sytuacja zmienia się, gdy między stronami umowy pożyczki ustalane są odsetki. W takim przypadku, otrzymane odsetki stanowią dla pożyczkodawcy przychód, który podlega opodatkowaniu. Zgodnie z ustawą o podatku dochodowym od osób fizycznych, odsetki te należy opodatkować 19% zryczałtowanym podatkiem dochodowym. Co ważne, pożyczkodawca ma obowiązek samodzielnie obliczyć należny podatek i rozliczyć go w rocznym zeznaniu podatkowym, nie ma natomiast obowiązku wpłacania podatku w trakcie roku.
Aby uniknąć nieporozumień i potencjalnej kontroli ze strony Urzędu Skarbowego, warto zadbać o należyte udokumentowanie transakcji pożyczki oraz ewentualnych odsetek. W przypadku pożyczek pomiędzy osobami prywatnymi, zaleca się sporządzenie pisemnej umowy, która będzie jasno określać warunki transakcji. Jest to szczególnie istotne, gdy transakcja obejmuje większe sumy pieniężne.
Źródło: Infor
Redaktor naczelny portalu. Absolwent Dziennikarstwa i Nauk Politycznych Uniwersytetu Warszawskiego.