Nadchodzą planowane kontrole finansowe dla Polaków – czy dotyczą także Ciebie? [18.06.2023]

Planowane jest wprowadzenie nowych przepisów dotyczących kontroli organu skarbowego odnośnie transakcji międzynarodowych, takich jak zagraniczne przelewy, od 1 stycznia 2024 roku. Te regulacje mają na celu umożliwienie organom skarbowym korzystania z nowych narzędzi kontrolnych i są wynikiem przepisów prawa unijnego.

Ustawa, podpisana przez Prezydenta, dotyczy zmian w ustawie o podatku od towarów i usług oraz niektórych innych ustaw (Dz.U. z 2023 r. poz. 996), wprowadzając nowe rozwiązania skierowane do przedsiębiorców, którzy prowadzą międzynarodowy handel gospodarczy, szczególnie dotyczące odbiorców płatności.

Głównym celem nowych przepisów jest weryfikacja przepływu środków finansowych związanych z działalnością tych przedsiębiorców, co stanowi istotny aspekt wprowadzonych zmian. W rezultacie organy skarbowe otrzymują dodatkowe narzędzia kontrolne, umożliwiające dodatkową weryfikację prowadzenia działalności gospodarczej przez daną jednostkę.

Informacje dotyczące transakcji będą przechowywane przez okres trzech lat, obejmując zarówno transakcje wewnątrz Unii Europejskiej, jak i transakcje z państwami trzecimi.

Przepisy te obejmują również zobowiązanie dostawców usług płatniczych do przekazywania odpowiednich informacji organom skarbowym. Dostawcy usług płatniczych obejmują banki, instytucje kredytowe, instytucje oferujące usługi z zakresu pieniądza elektronicznego oraz biura usług płatniczych.

Dostawcy usług płatniczych będą mieli przede wszystkim obowiązek prowadzenia rejestrów odbiorców płatności i samych płatności. Odbiorcami płatności mogą być osoby fizyczne, osoby prawne lub jednostki organizacyjne nieposiadające osobowości prawnej, które otrzymują środki pieniężne w ramach transakcji płatniczej.

Należy podkreślić, że obowiązek prowadzenia rejestrów dotyczy wyłącznie płatności transgranicznych, czyli sytuacji, gdy płatnik, który składa zlecenie płatnicze, znajduje się na terytorium jednego państwa członkowskiego, a odbiorca płatności znajduje się na terytorium innego państwa członkowskiego lub na terytorium państwa trzeciego.