Rewolucyjne zmiany w podatkach: Co musisz wiedzieć, by uniknąć kar i skorzystać z nowych przepisów

W 2025 roku w życie weszły nowe przepisy podatkowe, które wprowadzają mnóstwo nowości. Część z nich wprowadza ułatwienia, o innych trzeba pamiętać, by uniknąć kar.

Kasowy PIT – wsparcie dla płynności finansowej małych firm

Od 1 stycznia 2025 roku przedsiębiorcy zyskali możliwość rozliczania podatku dochodowego metodą kasową. Oznacza to, że podatek płacony jest dopiero po otrzymaniu zapłaty od kontrahenta, co znacząco poprawia płynność finansową firm. Decyzja o wyborze tej formy rozliczenia należy do przedsiębiorcy, który powinien ocenić jej korzyści w kontekście swojej działalności.

Obniżenie składki zdrowotnej – ulga dla najmniejszych

W 2025 roku wprowadzono obniżkę minimalnej składki zdrowotnej dla przedsiębiorców opodatkowanych na zasadach ogólnych, podatkiem liniowym oraz kartą podatkową. Nowa minimalna składka wynosi 314,96 zł miesięcznie, co stanowi 9% od 75% minimalnego wynagrodzenia. To oznacza oszczędność rzędu 104,98 zł miesięcznie dla przedsiębiorców z najniższymi dochodami lub ponoszących straty.

Nowe definicje w podatku od nieruchomości – konieczna weryfikacja majątku

Od 1 stycznia 2025 roku obowiązują nowe definicje budynku i budowli w ustawie o podatkach i opłatach lokalnych. Zmiany te mogą wpłynąć na klasyfikację posiadanych nieruchomości, a co za tym idzie – na wysokość zobowiązań podatkowych. Przedsiębiorcy powinni przeprowadzić weryfikację swojego majątku pod kątem nowych przepisów, aby uniknąć nieprzewidzianych kosztów.

JPK_CIT – nowe obowiązki sprawozdawcze dla dużych firm

W 2025 roku wprowadzono obowiązek przesyłania Jednolitego Pliku Kontrolnego dla podatku dochodowego od osób prawnych (JPK_CIT). W pierwszym roku obowiązywania nowych przepisów obejmie on podatkowe grupy kapitałowe oraz pozostałych podatników CIT, których obroty za 2025 rok przekroczą 50 mln euro. Firmy muszą dostosować swoje systemy księgowe do nowych wymogów, aby uniknąć sankcji za nieterminowe lub nieprawidłowe raportowanie.

Globalny podatek minimalny – nowe wyzwania dla międzynarodowych korporacji

Od 1 stycznia 2025 roku w Polsce obowiązują przepisy wdrażające globalny podatek wyrównawczy, wynikający z dyrektywy UE. Dotyczy on największych grup kapitałowych, osiągających roczne skonsolidowane przychody na poziomie co najmniej 750 mln euro. Celem tych regulacji jest zapewnienie, że międzynarodowe korporacje płacą co najmniej 15% podatku dochodowego od swoich globalnych zysków, niezależnie od kraju ich wygenerowania. Firmy objęte tym podatkiem muszą dostosować swoje strategie podatkowe do nowych realiów.

Zwolnienie z VAT dla małych firm w UE – nowe możliwości

Od 2025 roku małe firmy działające w Unii Europejskiej mogą korzystać z rozszerzonego zwolnienia z VAT w ramach tzw. procedury SME. Nowe regulacje pozwalają na uproszczenie procesów księgowych i zmniejszenie kosztów operacyjnych dla przedsiębiorstw, które nie przekraczają określonych limitów obrotów. Dzięki tym zmianom przedsiębiorcy mogą skupić się na innowacjach i wzroście, minimalizując jednocześnie obowiązki administracyjne.

Wzrost akcyzy na wyroby tytoniowe i alkoholowe – wyższe ceny dla konsumentów

Od marca 2025 roku planowany jest wzrost akcyzy na papierosy, tytoń do palenia oraz wyroby alkoholowe. Stawka akcyzy na alkohol etylowy, piwo, wino i napoje fermentowane wzrośnie o 5%, natomiast na papierosy, tytoń do palenia, wyroby nowatorskie oraz cygara i cygaretki – o 10%. Zmiany te mają na celu zwiększenie wpływów budżetowych oraz ograniczenie konsumpcji produktów szkodliwych dla zdrowia.

Nowe regulacje dotyczące zatrudniania cudzoziemców – surowsze kary za nielegalne praktyki

W 2025 roku wprowadzono zaostrzone kary za nielegalne zatrudnianie obcokrajowców oraz usprawniono monitorowanie rzeczywistego powierzenia pracy. Zmiany obejmują pełną digitalizację procedur związanych z wydawaniem zezwoleń na pracę oraz obowiązek zawierania umów o pracę z cudzoziemcami, co ma na celu ograniczenie nadużyć związanych z umowami cywilnoprawnymi.

E-doręczenia – nowy standard komunikacji z urzędami

Od 1 stycznia 2025 roku e-Doręczenia stały się obowiązkowe dla wielu grup podmiotów, w tym dla osób wykonujących zawody zaufania publicznego oraz dla nowych spółek zakładanych od tej daty. Od 1 kwietnia w życie weszła kolejna część ustawy rozszerzająca te obowiązki. Na razie w planach rządu nie ma obowiązkowych e-Doręczeń dla wszystkich mieszkańców Polski. Jest to jednak dobrowolne i jeżeli ktoś woli odczytywać korespondencje z urzędów na komputerze, zamiast korzystać z papierowych dokumentów, zawsze może to zrobić.