Urzędy skarbowe prześwietlają konta. Kary za przekroczenie limitu

Od lipca 2022 roku urzędy skarbowe mogą kontrolować przelewy bankowe Polaków bez informowania właścicieli kont. Pewne transakcje budzą większe zainteresowanie fiskusa. Zatajenie danych przed urzędem może skutkować ogromnymi karami.

Które przelewy są pod lupą?

Kontrole realizuje Krajowa Administracja Skarbowa na podstawie ustawy z 2018 roku. Banki muszą udostępniać dane i zgłaszać transakcje do Głównego Inspektora Informacji Finansowej. Nie każdy wie, że banki informują urząd skarbowy o transakcjach przekraczających 15 tysięcy euro (około 65 tysięcy złotych). Niektóre banki stosują niższy próg wynoszący 10 tysięcy euro. Jeżeli urząd skarbowy uzna to za stosowne może sprawdzić transakcje nawet z 5 lat wstecz.

Szczególną uwagę zwraca się na:

• przelewy od różnych nadawców na podobne kwoty
• częste przelewy na mniejsze sumy w krótkich odstępach czasu
• nietypowe przelewy zagraniczne
• podejrzane tytuły wpłat

Czego szuka fiskus?

Kontrolerzy skupiają się na dwóch aspektach. Po pierwsze badają czy podatnik nie zataja dochodów i nie prowadzi interesów z których się nie rozlicza. Po drugie urząd sprawdza czy wszystkie transakcje zostały poprawnie zgłoszone. Chodzi głównie o darowizny, które trafiają na konta bliskich. Ustawodawca wprowadził trzy grupy podatkowe, dla których obowiązują różne progi i zasady zgłaszania darowizn:

• Najbliższa rodzina, zaliczana do pierwszej grupy, może otrzymać darowiznę do kwoty 36 120 złotych bez obowiązku podatkowego.
• Dla dalszej rodziny limit wynosi 27 090 złotych,
• Dla osób niespokrewnionych limit wynosi jedynie 5 733 złote.

Limity odnawiane są dopiero po pięciu latach, dlatego trzeba szczególnie ich pilnować. Co ważne, pierwsza grupa podatkowa, czyli najbliższa rodzina zwolniona jest z podatku zawsze, nawet jeżeli przekracza limit, ale pod jednym warunkiem. Kwotę powyżej 36 120 zł trzeba zgłosić do urzędu skarbowego. W przeciwnym razie od darowizny należy zapłacić podatek, który przy większych sumach może być dotkliwy. Ponadto, kwota musi trafić na konto obdarowanego i musi być dokładnie opisana. Eksperci zwracają uwagę, że należy unikać tytułów typu: „50 tys. zł na remont domu” czy „Na wakacje dla córki”. Najlepiej opisywać darowiznę precyzyjnie np. „Darowizna dla córki Anny Kowalskiej”.