Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) to narzędzie oszczędnościowe, które umożliwia podatnikom gromadzenie środków na przyszłą emeryturę z możliwością korzystania z ulg podatkowych. Podatnicy, którzy odkładają na IKZE, mogą liczyć na zwrot.

Kwota odliczenia jest ograniczona i zależy od maksymalnej dopuszczalnej wysokości składki na IKZE w danym roku kalendarzowym. W 2023 roku limit ten wynosi 8322 zł, co stanowi 1,2-krotność przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce, zdefiniowanego w ustawie budżetowej.

Tyle można otrzymać

Wysokość zwrotu podatku zależy od stawki podatkowej. Jak obliczył SE.pl, podatnicy przekraczający drugi próg podatkowy i wpłacający maksymalną kwotę na IKZE (8322 zł) mogą otrzymać zwrot w wysokości 2663,04 zł, czyli blisko 3 tys. zł. Dla podatników w pierwszym progu podatkowym, kwota zwrotu wynosi 998,64 zł. Samozatrudnieni, którzy wpłacą tę samą kwotę, mogą liczyć na zwrot 1330 zł.

Jeśli kwota wpłat na IKZE jest niższa, odpowiednio zmniejsza się również kwota zwrotu. Na przykład przy rocznych wpłatach na IKZE w wysokości 2000 zł, zwrot może wynosić 240 zł dla pierwszego progu podatkowego, 640 zł dla drugiego progu oraz 380 zł dla samozatrudnionych.

Aby skorzystać z odliczenia, podatnicy muszą wypełnić odpowiedni formularz PIT oraz załącznik PIT/O (dla osób rozliczających się na zasadach ogólnych) lub PIT-36L (dla przedsiębiorców rozliczających się liniowo). Ważne jest posiadanie dowodów wpłat na IKZE, które są niezbędne do prawidłowego rozliczenia ulgi.