Seniorzy bez podatku dochodowego. Jakie warunki trzeba spełnić?

Dobra wiadomość dla pracujących seniorów! Od 2022 roku obowiązuje korzystna ulga podatkowa, dzięki której osoby po 60. (kobiety) i 65. (mężczyźni) roku życia mogą zaoszczędzić nawet kilka tysięcy złotych rocznie. Seniorzy spełniający określone warunki mogą być zwolnieni z podatku dochodowego do kwoty 85 528 zł w skali roku. To górna granica pierwszego progu podatkowego.

Jakie przychody obejmuje ulga? Przede wszystkim te ze stosunku pracy, umów zlecenia, działalności gospodarczej opodatkowanej skalą podatkową, podatkiem liniowym lub ryczałtem, a także zasiłki macierzyńskie. Co ważne, z preferencji mogą skorzystać zarówno seniorzy, którzy nie mają jeszcze ustalonego prawa do emerytury, jak i ci, którzy je mają, ale z niego nie korzystają.

Niestety, nie wszyscy pracujący seniorzy załapią się na ulgę. Wyłączeni są m.in. emeryci i renciści pobierający świadczenia z ZUS, KRUS czy mundurowych systemów ubezpieczeń. Poza tym zwolnienie nie obejmuje przychodów z umów o dzieło, praw autorskich (poza tymi z umowy o pracę), zasiłków chorobowych czy przychodów zwolnionych z podatku. Aby skorzystać z ulgi, senior musi złożyć odpowiednie oświadczenie swojemu pracodawcy lub zleceniodawcy. Ważne, aby poinformować go także w momencie, gdy zacznie pobierać emeryturę lub rentę – wówczas prawo do ulgi wygasa najpóźniej od następnego miesiąca.

Warto pamiętać, że dłuższa aktywność zawodowa przekłada się na wyższe świadczenia emerytalne w przyszłości. Wszystko dzięki dodatkowym składkom, ich waloryzacji i mniejszej liczbie miesięcy przyjętych do obliczeń. Decyzja o momencie przejścia na emeryturę to indywidualna sprawa każdego seniora. Warto jednak skonsultować się z doradcą emerytalnym, który w specjalnym kalkulatorze pokaże, jak opóźnienie zakończenia pracy o rok, dwa czy pięć lat wpłynie na wysokość przyszłego świadczenia.

W gąszczu przepisów podatkowych łatwo się pogubić. Dlatego tak ważne jest, aby senior był świadomy swoich praw i możliwości. Ulga zwalniająca z podatku dochodowego to szansa na poprawę domowego budżetu i godne życie na emeryturze. Warto z niej skorzystać, jeśli tylko spełniamy wymagane warunki. W razie wątpliwości zawsze można zwrócić się o pomoc do urzędu skarbowego lub zaufanego doradcy podatkowego.