Urząd skarbowy rozpoczął kontrole. Inspektorzy zajrzą na konta Polaków. Za brak dokumentu ogromne kary

Urzędy Skarbowe zintensyfikowały kontrole darowizn przekazywanych między członkami rodzin. Chociaż przepisy umożliwiają przekazywanie znacznych kwot bez podatku, obowiązują ścisłe wymogi formalne, których niedopełnienie może skutkować poważnymi konsekwencjami finansowymi.

Co uznawane jest za darowiznę

Zgodnie z Kodeksem Cywilnym, darowizna to umowa, w której darczyńca zobowiązuje się do bezpłatnego świadczenia na rzecz obdarowanego ze swojego majątku. Jest to sformalizowana czynność prawna, wymagająca odpowiedniego udokumentowania.

Przepisy określają trzy grupy podatkowe z różnymi limitami kwot zwolnionych z podatku. Dla najbliższej rodziny (grupa I) limit wynosi 36 120 złotych i obejmuje małżonków, zstępnych, wstępnych, rodzeństwo oraz niektórych powinowatych. Dla dalszych krewnych (grupa II) limit to 27 090 złotych, a dla pozostałych osób (grupa III) – 5 733 złote.

Obowiązki formalne i konsekwencje ich zaniedbania

Nawet w przypadku darowizn dla najbliższej rodziny, które są zwolnione z podatku, istnieje obowiązek zgłoszenia do urzędu skarbowego na formularzu SD-Z2 w ciągu 6 miesięcy, jeśli przekroczono limit. Darowiznę należy przekazać przelewem z jednoznacznym tytułem wskazującym na jej charakter.

Brak zgłoszenia może skutkować:

• Naliczeniem podatku według najwyższej, 20-procentowej stawki
• Dodatkowymi grzywnami
• Wszczęciem postępowania karno-skarbowego

Istotne zasady do zapamiętania

Limit darowizn jest liczony w okresie 5 lat wstecz i obejmuje wszystkie darowizny od tej samej osoby. Termin na zgłoszenie przekroczenia limitu wynosi 6 miesięcy. Choć darowizny w pierwszej grupie podatkowej są zwolnione z podatku, wymagają zgłoszenia przy przekroczeniu limitu.

Eksperci podkreślają, że mimo zwolnienia z podatku dla najbliższej rodziny, kluczowe jest przestrzeganie wymogów formalnych, w tym odpowiednie dokumentowanie i zgłaszanie darowizn, aby uniknąć nieprzyjemnych konsekwencji ze strony organów skarbowych.