Gigantyczne zmiany w podatkach i płatnościach. Oto, co planuje rząd w przyszłym roku

Na nadchodzący rok planowane są liczne zmiany podatkowe i raportowe, które dotkną zarówno duże korporacje, jak i mniejsze firmy. Wśród nowych przepisów znajdą się m.in. obowiązkowe raporty finansowe dla dużych podmiotów, dodatkowe podatki dla fundacji rodzinnych, a także uproszczone zasady i niższe składki zdrowotne dla mikroprzedsiębiorców. Mimo że nie wszystkie przepisy są jeszcze gotowe, niektóre z nich mają szansę na wejście w życie już w 2025 roku.

Nowe obowiązki raportowe i zmiany podatkowe

W 2025 roku największe firmy oraz grupy kapitałowe będą musiały złożyć JPK-CIT, raportując szczegółowe dane finansowe bezpośrednio do Urzędu Skarbowego. W kolejnych latach obowiązek ten obejmie stopniowo także mniejsze firmy. Nowe przepisy mają również zwiększyć kontrolę nad księgowością, wymagając prowadzenia jej w formie elektronicznej.

Planowane zmiany w limitach dochodów w euro wpłyną na dostępność ulg podatkowych. Obniżenie tych progów oznacza, że mniej firm będzie mogło korzystać z preferencji, takich jak rozliczenia ryczałtowe. Natomiast próg przychodów dla pełnej księgowości wzrośnie, co pozwoli części firm uniknąć przejścia na ten bardziej skomplikowany system.

Zmniejszenie składek zdrowotnych i nowe zasady dla małych firm

Rząd proponuje obniżenie składki zdrowotnej, co ma szczególne znaczenie dla najmniejszych przedsiębiorców. Przykładowo, mikrofirmy będą mogły skorzystać z tzw. kasowego PIT-u, co oznacza, że podatek będzie pobierany dopiero po otrzymaniu zapłaty od kontrahenta. Planowane są także zmiany w Małym ZUS Plus, co skróci okres karencji, pozwalając przedsiębiorcom na dłuższe korzystanie z ulgowych składek.

Nowe kody PKD i obowiązkowe e-Doręczenia

Od stycznia 2025 roku zacznie obowiązywać nowa klasyfikacja działalności (PKD), zastępując dotychczasowe kody z 2007 roku. Wprowadzony zostanie również obowiązek e-Doręczeń dla firm i podmiotów publicznych, co ma usprawnić komunikację urzędową.

Podatek wyrównawczy i nowe obciążenia dla fundacji rodzinnych

Nowy podatek wyrównawczy, będący elementem unijnej polityki przeciwdziałania rajom podatkowym, będzie dotyczył globalnych korporacji z przychodami powyżej 750 mln euro. Planowane są też zmiany w opodatkowaniu fundacji rodzinnych, obejmujące m.in. sprzedaż majątku fundacji objętą 19-procentowym CIT-em.

Ulga termomodernizacyjna, VAT i akcyza

Zmiany obejmą również ulgę termomodernizacyjną, z której zostaną wykluczone m.in. kotły olejowe i gazowe, a dodane zostaną instalacje wiatrowe i magazyny energii. Od 2025 roku zmienią się również zasady VAT i akcyzy dla wybranych produktów, a także wprowadzone zostaną nowe zasady rozliczeń podatkowych przy wynajmie nieruchomości.

Zmiany dla cudzoziemców i inne regulacje

Ministerstwo Rodziny pracuje nad ustawą regulującą zatrudnienie cudzoziemców, co ma ułatwić proces uzyskania pozwoleń dla obywateli wybranych krajów sąsiednich. Wśród planowanych zmian są również nowe zasady dotyczące zatrudniania cudzoziemców na stanowiskach wymagających zgody lokalnych władz.

Nowe przepisy, mimo że wciąż są na etapie procedowania, mają duży wpływ na prowadzenie działalności gospodarczej w Polsce. Przedsiębiorcy, zwłaszcza mikroprzedsiębiorcy, mogą spodziewać się ułatwień i niższych obciążeń, podczas gdy większe firmy czeka szereg nowych obowiązków, od raportowania JPK-CIT po zmiany w opodatkowaniu fundacji rodzinnych. W nadchodzących miesiącach warto śledzić postęp prac nad ustawami, by móc odpowiednio przygotować się na wejście w życie nowych regulacji.