Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) to produkt oszczędnościowy łączący gromadzenie środków na emeryturę z ulgami podatkowymi. Jaką kwotę można odzyskać w podatku dzięki wpłatom na IKZE w 2023 roku?

Maksymalna kwota wpłat na IKZE wynosi w tym roku 8322 zł, czyli 1,2-krotność prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia. Tyle też można odliczyć od podstawy opodatkowania.

Wysokość zwrotu zależy od stawki podatkowej. Przy wpłatach rzędu 8322 zł rocznie, podatnicy w drugim progu mogą liczyć na zwrot nawet 2663,04 zł. Dla pierwszego progu jest to 998,64 zł, a dla samozatrudnionych 1330 zł.

Przy niższych wpłatach na poziomie 2000 zł rocznie, kwoty zwrotu kształtują się następująco:

• 240 zł dla pierwszego progu podatkowego,
• 640 zł dla drugiego progu,
• 380 zł dla samozatrudnionych.

Aby rozliczyć ulgę, należy złożyć odpowiedni PIT wraz z załącznikiem PIT/O lub PIT-36L. Konieczne jest też posiadanie potwierdzeń wpłat na IKZE.

Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego

IKZE, czyli Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego, to produkt oszczędnościowy pozwalający gromadzić dodatkowe środki na emeryturę. Działa podobnie jak IKE, ale oferuje inną formę preferencji podatkowych. Na czym polegają?

Podstawowa zasada IKZE to możliwość odliczania wpłat od podstawy opodatkowania w PIT. Docelowo wypłaty i zwroty są opodatkowane zryczałtowanym podatkiem w wysokości 10%.

Konto może założyć każda osoba, która ukończyła 16 lat i osiąga dochody z pracy. Osoby poniżej 18 lat mogą wpłacać kwoty nie wyższe niż uzyskane wynagrodzenie.

Najważniejsze cechy IKZE:

• możliwość odliczania wpłat od podatku,
• opodatkowanie wypłat na poziomie 10%,
• prowadzenie indywidualnego konta (brak wspólnych IKZE dla małżonków),
• łączenie z IKE oraz PPE.

Dzięki tym zasadom, IKZE może być atrakcyjną formą oszczędzania na emeryturę i minimalizowania obciążeń podatkowych. Stanowi uzupełnienie powszechnych produktów emerytalnych.