Rewolucja w podatku od spadków i darowizn. Rząd luzuje przepisy!

Rząd szykuje istotne zmiany w podatku od spadków i darowizn. Nowe przepisy mają umożliwić skorzystanie ze zwolnienia podatkowego nawet tym osobom, które nie dopełniły obowiązku zgłoszenia w ustawowym terminie. To dobra wiadomość dla wielu Polaków – szczególnie tych, którzy z przyczyn losowych nie przekazali dokumentów na czas. Projekt zmian został już opublikowany przez Ministerstwo Finansów.

Rząd luzuje zasady podatku od spadków i darowizn. Będzie łatwiej skorzystać ze zwolnienia

Ministerstwo Finansów ogłosiło projekt nowelizacji ustawy o podatku od spadków i darowizn, który może ucieszyć wielu podatników. Rząd planuje znieść jeden z kluczowych warunków korzystania ze zwolnienia – obowiązek zgłoszenia darowizny lub spadku w 6-miesięcznym terminie. Nowe przepisy pozwolą uniknąć podatku także wtedy, gdy termin nie został dochowany z przyczyn losowych. To nie jedyna zmiana.

Zwolnienie mimo spóźnienia. Będzie można przywrócić termin

Zgodnie z obowiązującymi przepisami, członkowie najbliższej rodziny – tzw. grupa zerowa – mogą skorzystać z całkowitego zwolnienia z podatku od spadków i darowizn, pod warunkiem że zgłoszą nabycie majątku w ciągu 6 miesięcy. Brak zgłoszenia oznacza utratę prawa do ulgi i konieczność zapłaty podatku, nawet w wysokości 20% wartości darowizny.

Nowelizacja przewiduje możliwość przywrócenia terminu zgłoszenia w sytuacjach losowych, takich jak ciężka choroba, wypadek czy klęska żywiołowa. To rozwiązanie ma chronić uczciwych podatników, którzy z ważnych powodów nie byli w stanie dochować terminu.

Zgłoszenie spadku dopiero po formalnościach

Zmieni się także moment powstania obowiązku podatkowego przy dziedziczeniu. Obecnie liczy się chwila przyjęcia spadku. Nowe przepisy zakładają, że obowiązek podatkowy pojawi się dopiero w momencie uprawomocnienia się postanowienia o nabyciu spadku lub rejestracji aktu poświadczenia dziedziczenia. To rozwiązanie pozwoli lepiej zsynchronizować formalności spadkowe i obowiązki wobec urzędu skarbowego.

Darowizny i grupy podatkowe – przypomnienie zasad

Podatek od darowizn naliczany jest tylko po przekroczeniu tzw. kwoty wolnej. Dla najbliższej rodziny wynosi ona 36 120 zł. W przypadku dalszych krewnych i osób niespokrewnionych, obowiązują znacznie niższe limity – 27 090 zł i 5733 zł.

Wysokość podatku zależy od stopnia pokrewieństwa oraz wartości nadwyżki. Dla najbliższej rodziny (grupa I) może to być 3–7%, dla dalszej rodziny (grupa II) – 7–23%, a dla obcych (grupa III) – nawet do 20%.

Sankcje i „czynny żal”

W przypadku niezgłoszenia darowizny urząd skarbowy może nałożyć sankcyjny 20-procentowy podatek. Jedynym ratunkiem w takiej sytuacji jest złożenie tzw. czynnego żalu – dobrowolne ujawnienie darowizny i zapłata podatku według zwykłych stawek. Pozwala to uniknąć sankcji, choć nie daje już prawa do zwolnienia.

Zmiany korzystne, ale trzeba zachować ostrożność

Nowelizacja ustawy wychodzi naprzeciw problemom osób, które z przyczyn losowych nie zdążyły zgłosić spadku lub darowizny. Eksperci podkreślają jednak, że nadal należy skrupulatnie dokumentować każdą darowiznę, szczególnie w przypadku gotówki – brak potwierdzenia może skutkować utratą ulgi lub sankcjami.

Projekt trafił już do konsultacji. Jeśli zmiany zostaną przyjęte, wejdą w życie jeszcze w tym roku. To dobra wiadomość dla tych, którzy dotąd nie mogli skorzystać z należnego im zwolnienia – teraz zyskają drugą szansę.