Często tak robisz? Może zapukać do Ciebie Urząd Skarbowy

Otrzymanie darowizny od rodziców, dziadków czy rodzeństwa jest bardzo częstym zjawiskiem. W przypadku dużych sum, warto pamiętać o dopełnieniu pewnych formalności. W przeciwnym razie, nasza radość może szybko zmienić się w stres związany z problemami z Urzędem Skarbowym.

Zerowa grupa podatkowa – najbliżsi bez podatku

W polskim prawie istnieją trzy grupy podatkowe, dla których ustalone są konkretne progi finansowe. Po ich przekroczeniu, konieczne jest uiszczenie podatku od wartości przekraczającej maksymalną kwotę. Jednak istnieje także tzw. zerowa grupa podatkowa, do której zaliczają się najbliżsi członkowie rodziny. Osoby te są zwolnione z obowiązku płacenia podatku od darowizn, niezależnie od jej wysokości.

Do grupy zerowej należą:

• Małżonek
• Dzieci i wnuki
• Rodzice i dziadkowie
• Pasierbowie
• Rodzeństwo
• Ojczym i macocha

Warunkiem skorzystania z tego przywileju jest zgłoszenie darowizny do odpowiedniego urzędu skarbowego w terminie 6 miesięcy od daty otrzymania pieniędzy lub wartościowego mienia.

Limity dla pozostałych grup podatkowych

Osoby spoza zerowej grupy podatkowej również mogą otrzymać darowiznę bez konieczności płacenia podatku, ale tylko do określonego limitu. Każda grupa podatkowa posiada własny próg, do którego otrzymanie darowizny nie wymaga zgłoszenia do urzędu skarbowego:

• I grupa podatkowa: 36 120 zł
• II grupa podatkowa: 27 090 zł
• III grupa podatkowa: 5 733 zł

Co ważne, wysokość darowizn od jednej osoby sumuje się przez pięć lat poprzedzających rok, w którym nastąpiła ostatnia darowizna. Jeśli więc w ciągu ostatnich pięciu lat otrzymaliśmy od jednego darczyńcy kilka darowizn, których suma przekracza limit dla naszej grupy podatkowej, konieczne jest zgłoszenie tego faktu do urzędu skarbowego.

Procedura zgłaszania darowizny

Jeśli otrzymana darowizna przekracza ustawowy limit, musimy w ciągu 6 miesięcy zgłosić ją do urzędu skarbowego. Obowiązek ten spoczywa na osobie obdarowanej, a w przypadku darowizny dla dziecka – na dziecku lub jego rodzicu, jeśli jest ono nieletnie.

Darowiznę zgłasza się na druku SD-Z2, do którego należy dołączyć dowody jej otrzymania, np. potwierdzenie przelewu na konto bankowe. Zgłoszenia można dokonać osobiście w urzędzie skarbowym lub za pośrednictwem Portalu Podatkowego.

W przypadku darowizny nieruchomości, zgłoszenie składa się w urzędzie skarbowym właściwym dla lokalizacji mieszkania czy domu. W innych przypadkach dokumenty składa się w urzędzie skarbowym właściwym dla miejsca zamieszkania osoby otrzymującej darowiznę.

Niepoinformowanie o darowiźnie – konsekwencje

Zaniedbanie obowiązku poinformowania urzędu skarbowego o otrzymanej darowiźnie może mieć przykre konsekwencje. W przypadku kontroli fiskus może nałożyć karę w wysokości nawet 20% otrzymanej kwoty. Dlatego nie warto zwlekać ze złożeniem druku SD-Z2. Procedura ta trwa tylko kilka chwil, a może uchronić nas przed poważnymi sankcjami finansowymi.