Pieniądze pod choinką – jak uniknąć kłopotów z urzędem skarbowym?

Przekazywanie gotówki w formie prezentu świątecznego może wydawać się dobrym pomysłem, zwłaszcza jeśli pieniądze mają posłużyć jako wkład własny na mieszkanie czy spłata kredytu hipotecznego. Jednak takie prezenty mogą wiązać się z nieoczekiwanymi problemami podatkowymi.

Zgodnie z przepisami, darowizny między bliskimi krewnymi są zwolnione z podatku od spadków i darowizn. Warunkiem jest jednak zgłoszenie tego faktu do urzędu skarbowego w ciągu 6 miesięcy lub udokumentowanie transakcji w inny sposób.

W praktyce darowizny przekazane w gotówce mogą być trudne do udowodnienia przed urzędem skarbowym, co może skutkować koniecznością zapłaty podatku. Najbezpieczniejszą opcją pozostaje wykonanie przelewu bankowego. W takim przypadku wystarczy zachować potwierdzenie transakcji i przekazać je do urzędu skarbowego, jeśli zostaniemy poproszeni o udokumentowanie darowizny.

Brak zgłoszenia darowizny zwolnionej z podatku może prowadzić do nałożenia kary na obdarowanego, dlatego warto upewnić się, że wszelkie formalności zostały dopełnione.

Kwoty wolne od podatku zależnie od grupy podatkowej

Zgodnie z ustawą o podatku od spadków i darowizn, kwoty wolne od podatku różnią się w zależności od relacji między darczyńcą a obdarowanym:

• 36 120 zł dla osób z I grupy podatkowej (np. małżonek, rodzice, dzieci, wnuki, dziadkowie).
• 27 090 zł dla osób z II grupy podatkowej (np. rodzeństwo rodziców, dzieci siostry).
• 5733 zł dla osób z III grupy podatkowej (pozostali nabywcy).

W przypadku darowizny przekraczającej powyższe limity, a także braku odpowiedniego zgłoszenia, urząd skarbowy może zażądać opłacenia podatku oraz nałożyć dodatkowe kary.

Przed przekazaniem większej darowizny w gotówce warto rozważyć bardziej przejrzyste formy transferu, by uniknąć problemów z fiskusem.