Pieniądze wracają na konto. Mało znana ulga w PIT za 2025 rok to nawet 5000 zł zwrotu

Sezon rozliczeń podatkowych w 2026 roku ruszył pełną parą, a Polacy masowo szukają sposobów na obniżenie daniny dla państwa. Wśród najpopularniejszych odliczeń, takich jak ulga na dziecko, ukryta jest jedna z najbardziej zyskownych preferencji – ulga na IKZE. Choć Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego kojarzy się głównie z oszczędzaniem na przyszłość, w rzeczywistości jest potężnym narzędziem podatkowym, które pozwala odzyskać od skarbówki kilka tysięcy złotych już teraz.

Mechanizm jest prosty: każda złotówka wpłacona na IKZE w 2025 roku pomniejsza Twój dochód do opodatkowania. W praktyce oznacza to, że państwo oddaje Ci część wpłaconych środków w formie zwrotu podatku. Dla przedsiębiorców na skali podatkowej korzyść może wynieść blisko 5000 zł, natomiast pracownicy etatowi mogą liczyć na zwrot przekraczający 3300 zł. Co ważne, z ulgi mogą korzystać również osoby rozliczające się ryczałtem lub podatkiem liniowym.

Ile możesz zyskać? Limity i wyliczenia za 2025 rok

Kwota, którą odzyskasz, zależy od Twojej stawki podatkowej oraz tego, ile faktycznie wpłaciłeś na konto IKZE przed końcem ubiegłego roku.

Korzyści dla pracowników (limit wpłat: 10 407,60 zł)

Dla osób pracujących na umowę o pracę, zlecenie czy o dzieło, maksymalna kwota wpłat w 2025 roku wynosiła 10 407,60 zł. Przekłada się to na następujące zwroty:

I próg podatkowy (12%): Zwrot w wysokości 1 248,91 zł.

II próg podatkowy (32%): Zwrot w wysokości 3 330,43 zł.

Podatek liniowy (19%): Jeśli Twoje dochody z innych źródeł na to pozwalają, możesz zyskać 1 977,44 zł.

Korzyści dla przedsiębiorców (limit wpłat: 15 611,40 zł)

Osoby prowadzące działalność gospodarczą mają prawo do podwyższonego limitu wpłat, co czyni tę ulgę wyjątkowo atrakcyjną.

Skala podatkowa (32%): Rekordowy zwrot sięgający aż 4 995,65 zł.

Podatek liniowy (19%): Pewny zwrot w wysokości 2 966,17 zł.

Skala podatkowa (12%): Oszczędność rzędu 1 873,37 zł.

Pułapki i haczyki. O czym zapominają podatnicy?

Mimo ogromnych zalet, ulga na IKZE wymaga trzymania się ścisłych reguł, aby fiskus nie zakwestionował Twojego rozliczenia.

• Data księgowania: Odliczeniu podlegają tylko wpłaty, które fizycznie wpłynęły na konto IKZE do 31 grudnia 2025 roku. Przelew wysłany w sylwestra wieczorem mógł zostać zaksięgowany już w 2026 roku, co przesuwa ulgę na kolejny rok.
• Brak podatku Belki: Zyski wypracowane na koncie są zwolnione z 19-procentowego podatku od zysków kapitałowych, co dodatkowo zwiększa Twoje oszczędności.
• Podatek na mecie: Pamiętaj, że IKZE to odroczenie podatku, a nie jego całkowita likwidacja. Przy wypłacie środków po 65. roku życia zapłacisz 10-procentowy zryczałtowany podatek od całości kwoty.
• Wcześniejsza wypłata: Jeśli zdecydujesz się wypłacić pieniądze wcześniej, cała kwota zostanie doliczona do Twojego dochodu w danym roku i opodatkowana według skali (12% lub 32%), co może zniwelować wcześniejsze korzyści.

[Co to oznacza dla Ciebie?]

W 2026 roku każda złotówka w budżecie domowym ma znaczenie, a ulga IKZE to jeden z niewielu legalnych sposobów, by „zmusić” państwo do dopłacenia do Twojej przyszłej emerytury. Jeśli dokonywałeś wpłat na to konto w 2025 roku, koniecznie pobierz potwierdzenie z banku lub biura maklerskiego i wpisz kwotę w załączniku PIT/O.

Jeżeli natomiast nie posiadasz jeszcze konta IKZE, luty to ostatni dzwonek, by zacząć oszczędzać na rok 2026 – limity znów wzrosły i pozwolą pracownikom odłożyć 11 304 zł, a przedsiębiorcom aż 16 956 zł, co za rok przyniesie jeszcze wyższe zwroty.