Robisz małe przelewy do prywatnych osób? Trafisz na listę kontroli urzędu skarbowego

Miliony Polaków wykonujących przelewy bankowe powinny zwrócić uwagę na ich kwoty, częstotliwość oraz cel. Krajowa Administracja Skarbowa (KAS) może monitorować transakcje finansowe bez wiedzy właściciela rachunku, a niektóre przelewy automatycznie zwracają uwagę urzędników skarbowych.

Nowe uprawnienia fiskusa

Od 2022 roku urzędnicy skarbowi mają znacznie szerszy dostęp do danych bankowych. Kontrole mogą być przeprowadzane bez wcześniejszego informowania właściciela konta. Banki mają obowiązek zgłaszania podejrzanych transakcji do Generalnego Inspektora Informacji Finansowej (GIIF), który decyduje o ewentualnym wszczęciu szczegółowej analizy.

Fiskus może weryfikować operacje bankowe nawet do pięciu lat wstecz, co oznacza, że nieprawidłowości sprzed kilku lat również mogą stać się podstawą do kontroli podatkowej.

Limity przelewów międzynarodowych

Szczególnie skrupulatnie analizowane są przelewy zagraniczne. Banki są zobowiązane do raportowania do KAS transakcji przekraczających:

• 15 tysięcy euro (około 65 tysięcy złotych) – zgodnie z ustawowym limitem,
• 10 tysięcy euro (około 43 tysiące złotych) – w przypadku niektórych banków, które stosują ostrzejsze zasady monitorowania przepływów finansowych.

Przelewy międzynarodowe o wysokich kwotach mogą wzbudzić zainteresowanie skarbówki, zwłaszcza jeśli ich źródło nie jest odpowiednio udokumentowane lub nie znajduje odzwierciedlenia w oficjalnych dochodach właściciela konta.

Darowizny pod lupą skarbówki

Przelewy oznaczone jako darowizna również podlegają ścisłej kontroli, zwłaszcza jeśli przekraczają ustalone limity. Kwoty zwolnione z obowiązku zgłoszenia do Urzędu Skarbowego wynoszą:

• 36 120 zł – dla członków najbliższej rodziny (I grupa podatkowa),
• 27 090 zł – dla dalszej rodziny (II grupa podatkowa),
• 5 733 zł – dla osób niespokrewnionych (III grupa podatkowa).

Jeśli suma darowizn otrzymanych od tej samej osoby w ciągu 5 lat przekroczy powyższe limity, obdarowany ma obowiązek zgłoszenia ich do urzędu w ciągu 6 miesięcy. W przeciwnym razie może zostać naliczony podatek sięgający nawet 20% wartości darowizny.

Regularne przelewy na mniejsze kwoty również mogą wzbudzić podejrzenia

Nie tylko duże jednorazowe transakcje podlegają nadzorowi fiskusa. Seria regularnych przelewów na mniejsze kwoty także może wzbudzić podejrzenia, zwłaszcza gdy ich łączna suma sugeruje istnienie nieujawnionego dochodu.

Jeżeli na konto osoby fizycznej regularnie wpływają pieniądze bez widocznego związku z jej źródłem dochodu, urząd skarbowy może zażądać wyjaśnień. Często dotyczy to osób prowadzących działalność „na czarno” lub próbujących uniknąć rejestrowania przychodów.

Możliwość blokady przelewów i konsekwencje kontroli

W przypadku podejrzenia prania pieniędzy lub innej nielegalnej działalności, Urząd Skarbowy ma prawo tymczasowo zablokować transakcję na okres do 72 godzin. Jeśli uzna, że istnieje ryzyko naruszenia przepisów, blokada może zostać wydłużona nawet do 3 miesięcy.

W wyniku kontroli urząd może nałożyć:

• obowiązek zapłaty zaległego podatku wraz z odsetkami,
• kary finansowe, jeśli transakcja została uznana za celowe unikanie opodatkowania,
• zawiadomienie organów ścigania w przypadku podejrzenia prania pieniędzy.

Jak uniknąć problemów z fiskusem?

Eksperci podatkowi zalecają zachowanie szczególnej ostrożności przy wykonywaniu przelewów. Musi być spełnionych kilka warunków, by transakcja nie była podejrzana. Przede wszystkim należy dokładnie opisać każdy przelew. Po drugie, jeżeli przelewamy pieniądze rodzinie, najlepiej zgłosić darowiznę urzędowi skarbowemu. Darowizna, nawet duża, jest zwolniona z podatku pod warunkiem prawidłowego opisania, zgłoszenia do urzędu skarbowego i przelewu z dokładnym opisem. Po trzecie, zapisywać sobie kwoty przelewów. Pamiętajmy, że między najbliższymi członkami rodziny dozwolona jest kwota 36 120 zł, ale w ciągu 5 lat.

Transparentność to najlepsza ochrona

Polskie prawo podatkowe coraz bardziej uszczelnia system finansowy, a KAS dysponuje coraz bardziej zaawansowanymi narzędziami do wykrywania nieprawidłowości. Świadomość obowiązujących limitów i zasad kontroli pozwala uniknąć problemów i zabezpieczyć swoje finanse przed nieprzyjemnymi konsekwencjami. Jeśli planujesz większe lub nietypowe transakcje, warto skonsultować się z doradcą podatkowym, aby mieć pewność, że wszystko odbywa się zgodnie z przepisami.